SCADENZE FISCALI 1 TRIMESTRE 2018

Memorandum principali scadenze 1° trimestre 2018

 

Martedì 16 gennaio

IVA – LIQUIDAZIONE MENSILE

Liquidazione IVA riferita al mese di dicembre 2017 e versamento dell’imposta dovuta considerando l’eventuale acconto già versato.

 

IRPEF – RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E ASSIMILATI

Versamento delle ritenute operate a dicembre 2017 relative a redditi di lavoro dipendente e assimilati .

 

IRPEF – RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO AUTONOMO

Versamento delle ritenute operate a dicembre 2017 per redditi di lavoro autonomo (codice tributo 1040).

 

IRPEF – RITENUTE ALLA FONTE SU DIVIDENDI

Versamento delle ritenute operate relativamente ai dividendi corrisposti nel quarto trimestre 2017 per partecipazioni non qualificate .

 

INPS – DIPENDENTI

Versamento dei contributi previdenziali relativi al personale dipendente, per le retribuzioni maturate nel periodo di paga di dicembre 2017

 

Lunedì 22 gennaio

VERIFICHE PERIODICHE REGISTRATORI DI CASSA

Invio telematico all’Agenzia delle Entrate dei dati relativi alle verifiche periodiche dei registratori di cassa effettuate nel quarto trimestre 2017, da parte dei laboratori e fabbricanti abilitati.

 

Giovedì 25 gennaio

IVA COMUNITARIA ELENCHI INTRASTAT MENSILI E TRIMESTRALI

Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi delle cessioni di beni / servizi resi e degli acquisti di beni / servizi ricevuti, registrati o soggetti a registrazione, relativi a dicembre 2017 (soggetti mensili) e al

quarto trimestre 2017 (soggetti trimestrali).

 

Mercoledì 31 gennaio

IRPEF- INVIO SPESE SANITARIE – MOD. 730/2018 PRECOMPILATO

Invio telematico, tramite il Sistema Tessera Sanitaria, dei dati delle spese sanitarie 2017 ai fini della predisposizione del mod. 730 /REDDITI 2018 PF precompilato, da parte dei seguenti soggetti:

– medici e odontoiatri; farmacie e parafarmacie; aziende ospedaliere, istituti di ricovero e cura a carattere

scientifico, policlinici universitari, presidi di specialistica ambulatoriale; psicologi; infermieri e ostetriche; tecnici sanitari radiologia medica; ottici; veterinari.

 

ACCISE – AUTOTRASPORTATORI

Presentazione all’Agenzia delle Dogane dell’istanza relativa al quarto trimestre 2017 per il rimborso / compensazione del maggior onere derivante dall’incremento dell’accisa sul gasolio da parte degli autotrasportatori con veicoli di massa massima complessiva pari o superiore a 7,5 t

 

STAMPA REGISTRI CONTABILI

Stampa dei libri contabili (registri IVA, libro giornale, incassi e pagamenti, ecc.) relativi al 2017 da parte di imprese / lavoratori autonomi. In deroga a quanto sopra, per effetto del DL n. 148/2017, è considerata

regolare la tenuta dei (soli) registri IVA (fatture emesse / acquisti), in formato elettronico, ancorché non stampati, a condizione che la stampa sia effettuata in sede di controllo.

 

 

 

 

 

Venerdì 16 febbraio

IVA –LIQUIDAZIONE MENSILE E TRIMESTRALE “SPECIALE”

-Liquidazione IVA riferita a gennaio e versamento dell’imposta dovuta;

-liquidazione IVA riferita al quarto trimestre 2017 da parte dei contribuenti “speciali” e versamento dell’imposta dovuta, considerando l’eventuale acconto già versato.

 

IRPEF – RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E ASSIMILATI

Versamento delle ritenute operate a gennaio 2018 relative a redditi di lavoro dipendente e assimilati

 

IRPEF – RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO AUTONOMO

Versamento delle ritenute operate a gennaio 2018 per redditi di lavoro autonomo (codice tributo 1040).

 

INPS – DIPENDENTI

Versamento dei contributi previdenziali relativi al personale dipendente, per le retribuzioni maturate nel periodo di paga di gennaio 2018

 

INPS – CONTRIBUTI IVS

Versamento della quarta rata fissa 2017 dei contributi previdenziali sul reddito minimale da parte dei soggetti iscritti alla gestione IVS commercianti – artigiani .

 

INAIL – AUTOLIQUIDAZIONE PREMIO

Pagamento del premio INAIL per la regolazione 2017 e per l’anticipo, anche rateizzato, 2018.

 

TFR – SALDO IMPOSTA SOSTITUTIVA

Versamento del saldo dell’imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR 2017 scomputando quanto già versato a titolo di acconto a dicembre 2017

 

ENASARCO – VERSAMENTO CONTRIBUTI

Versamento da parte della casa mandante dei contributi relativi al  quarto trimestre 2017.

 

Lunedì 26 febbraio

IVA COMUNITARIA – ELENCHI INTRASTAT

Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi delle cessioni di beni / servizi resi, registrati o soggetti a registrazione, relativi a gennaio (soggetti mensili).

 

Mercoledì 28 febbraio

IVA – COMUNICAZIONE LIQUIDAZIONI  PERIODICHE

Invio telematico dei dati delle liquidazioni periodiche IVA relative:

– ai mesi di ottobre / novembre / dicembre (soggetti mensili); e al quarto trimestre (soggetti trimestrali).

 

SPESOMETRO 2017

Invio telematico della comunicazione dei dati delle fatture emesse /ricevute relative al secondo semestre 2017.  Invio dei dati corretti delle fatture emesse / ricevute relative al primo  semestre 2017 senza applicazione di sanzioni

 

COMUNICAZIONE – DATI FATTURE EMESSE / RICEVUTE  2017

Invio telematico da parte dei soggetti che hanno optato per l’invio dei dati delle fatture emesse / ricevute relative al secondo semestre 2017

 

INAIL – DENUNCIA RETRIBUZIONI

Invio telematico all’INAIL della denuncia retributiva annuale.

 

 

 

 

 

Mercoledì 7 marzo

CERTIFICAZIONE UNICA 2018

Invio telematico all’Agenzia delle Entrate da parte dei sostituti d’imposta

della Certificazione Unica 2018 relativa ai redditi di lavoro dipendente e assimilati e ai redditi di lavoro autonomo, provvigioni, redditi diversi e locazioni brevi.

 

Venerdì 16 marzo

IVA – LIQUIDAZIONE MENSILE E SALDO ANNUALE

Liquidazione IVA riferita al mese di febbraio e versamento

dell’imposta dovuta;

versamento saldo IVA 2017, in un’unica soluzione o in forma rateale (massimo 9 rate). È possibile differire il versamento entro il 30.6.2018 con la maggiorazione dello 0,40% per ogni mese o frazione di mese successiva al 16.3 (30.7.2018, con un ulteriore 0,40%).

 

IRPEF – RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E ASSIMILATI

Versamento delle ritenute operate a febbraio relative a redditi di lavoro dipendente e assimilati.

 

IRPEF RITENUTE ALLA FONTE SU REDDITI DI LAVORO AUTONOMO

Versamento delle ritenute operate a febbraio per redditi di lavoro autonomo.

 

TASSA ANNUALE LIBRI CONTABILI E SOCIALI

Versamento da parte delle società di capitali della tassa annuale per la tenuta dei libri contabili e sociali (codice tributo 7085) pari a:

€ 309,87 se il capitale sociale o fondo di dotazione è non superiore a € 516.456,90;

€ 516,46 se il capitale sociale o il fondo di dotazione è superiore a € 516.456,90.

 

Lunedì 26 marzo

IVA COMUNITARIA ELENCHI INTRASTAT

Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi delle cessioni di beni / servizi resi, registrati o soggetti a registrazione, relativi a gennaio (soggetti mensili).

 

Sabato 31 marzo

CERTIFICAZIONE UTILI

Consegna ai soci della certificazione delle somme corrisposte nel 2017, da parte di società di capitali (srl, spa, ecc.), a titolo di dividendo / utile.

La certificazione è necessaria anche per i compensi corrisposti nel 2017 ad associati in partecipazione con apporto di capitale o misto.

 

CERTIFICAZIONE UNICA 2018

– Consegna da parte del datore di lavoro / committente ai lavoratori dipendenti e assimilati della Certificazione Unica dei redditi 2017;

– consegna da parte del committente ai percettori di compensi di lavoro autonomo, provvigioni, redditi diversi,

Certificazione Unica dei compensi / provvigioni / redditi 2017.

 

 

Varese 29/12/2017